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大家好,小龙来为大家解答以上的问题 。处置固定资产增值税申报表收入与利润表不一致这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！
1、固定资产清理增值税申报表填报如下：假定该资产原值10万元 ， 计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：主表：第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.1852、附表一：因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报 。
2、销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致 。
3、注意：如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列 。
4、2、如果是销售以前的 ， 应该按4%填列在21行，减征50%填在23行 。
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